ยื่นภาษีช้า/ไม่ทัน เสียค่าปรับเท่าไหร่? วิธีคำนวณ + ทางแก้ (2569)

คำตอบสั้น ๆ: ถ้ามีภาษีต้องชำระและยื่นช้า ต้องเสีย เงินเพิ่ม 1.5% ต่อเดือน (เศษของเดือนนับเป็น 1 เดือน) ของภาษีที่ค้าง — เช่น ค้างภาษี 10,000 บาท ช้า 3 เดือน = เงินเพิ่ม 450 บาท — บวก ค่าปรับไม่เกิน 2,000 บาท (ตามมาตรา 35 และขอลดได้) เงินเพิ่มคิดไปเรื่อย ๆ จนกว่าจะชำระ แต่ ไม่เกินจำนวนภาษีที่ค้าง ## สรุปสั้น ๆ ก่อนอ่าน - เงินเพิ่ม (มาตรา 27): 1.5% ต่อเดือนของภาษีที่ค้าง (เศษของเดือนนับเป็น 1 เดือน) — คำนวณจากวันที่พ้นกำหนดถึงวันที่ชำระจริง - เพดานเงินเพิ่ม: ไม่เกินจำนวนภาษีที่ต้องชำระ (ยืนยันจากตัวบทมาตรา 27 บน rd.go.th) - ค่าปรับ (มาตรา 35): ไม่ยื่นแบบภายในกำหนด มีโทษปรับ ไม่เกิน 2,000 บาท และขอลดได้ - ถ้ายื่นออนไลน์แต่ไม่ได้ชำระภาษีภายใน 31 มีนาคม → ถือว่ามิได้ยื่น ต้องไปยื่นที่สรรพากรพื้นที่และเสียเงินเพิ่ม - ตัวเลขในบทความผ่านการรันสูตรแล้ว — รายละเอียดตามตัวอย่างด้านล่าง ## ตัวเลขที่ต้องรู้ (อ้างอิงจาก rd.go.th โดยตรง) | รายการ | อัตรา/จำนวน | ที่มา | |---|---|---| | เงินเพิ่มกรณีชำระภาษีช้า | 1.5% ต่อเดือน หรือเศษของเดือนของภาษีที่ต้องชำระ | มาตรา 27 แห่งประมวลรัษฎากร (rd.go.th/5943.html) | | เพดานเงินเพิ่ม | ไม่เกินจำนวนภาษีที่ต้องเสีย/นำส่ง | มาตรา 27 (rd.go.th/5943.html) | | กรณีอธิบดีขยายเวลาชำระ | ลดเหลือ 0.75% ต่อเดือน | มาตรา 27 วรรคสอง | | ค่าปรับกรณีไม่ยื่น ภ.ง.ด.90/91 ตามกำหนด | โทษปรับไม่เกิน 2,000 บาท (ขอลดได้) | rd.go.th/37392.html | | ยื่นออนไลน์แต่ไม่ชำระภายใน 31 มี.ค. | ถือว่ามิได้ยื่น → ยื่นที่สรรพากรพื้นที่ + เงินเพิ่ม 1.5% | rd.go.th/37392.html ข้อ 2 | ยังต้องยืนยัน: อัตราเบี้ยปรับแบบเป็นจำนวนเงินคงที่ (กรณีที่ไม่มีภาษีต้องชำระ และยื่นช้าไม่กี่วัน) — ยังไม่พบหลักฐานยืนยันจาก rd.go.th ณ วันเขียน · ไม่แนะนำให้ใช้ตัวเลขนี้ในโพสต์ประชาสัมพันธ์ จนกว่าจะยืนยันได้ (แจ้ง atlas แล้ว)

ปรับปรุงล่าสุด: ตุลาคม 2569 · อ้างอิงจากกรมสรรพากร: rd.go.th/37392.html (ค่าปรับ ภ.ง.ด.90/91) และ rd.go.th/5943.html (มาตรา 27)

วิธีคำนวณเงินเพิ่ม (ทำเองได้ใน 1 นาที)

สูตร: ภาษีที่ค้าง × 1.5% × จำนวนเดือน (เศษของเดือนนับเป็น 1 เดือน) — แต่ไม่เกินภาษีที่ค้าง

สถานการณ์	คำนวณ	เงินเพิ่ม
ค้างภาษี 10,000 ช้า 1 เดือน	10,000 × 1.5% × 1	150 บาท
ค้างภาษี 10,000 ช้า 3 เดือน	10,000 × 1.5% × 3	450 บาท
ค้างภาษี 10,000 ช้า 12 เดือน	10,000 × 1.5% × 12	1,800 บาท
ค้างภาษี 6,800 ช้า 2 เดือน	6,800 × 1.5% × 2	204 บาท
ค้างภาษี 6,800 ช้า 6 เดือน	6,800 × 1.5% × 6	612 บาท

ข้อสังเกต: ถ้าค้างถึง 67 เดือน (5 ปี 7 เดือน) เงินเพิ่มจะชนเพดาน = เท่าภาษีที่ค้าง — แต่อย่าปล่อยนานขนาดนั้น เพราะมีค่าปรับและความเสี่ยงอื่นตามมา

ทำไม "ยื่นช้า" ถึงอันตรายกว่าที่คิด

1. เงินเพิ่มคิดเป็น "เศษของเดือน" — ช้า 1 วันก็นับเป็น 1 เดือน
2. ถ้ายื่นออนไลน์แต่ไม่ชำระ — ถือว่ามิได้ยื่น ต้องไปยื่นที่สรรพากรพื้นที่ (เสียเวลา + เสียเงินเพิ่ม)
3. ค่าปรับไม่เกิน 2,000 บาท — ดูเล็ก แต่ถ้าซ้ำหลายปีหรือถูกประเมินเพิ่ม จะบานปลาย
4. การขอคืนภาษีที่เลยกำหนด — เงื่อนไขการขอคืนมีรายละเอียดเฉพาะ ยังต้องยืนยันกับสรรพากรก่อนวางแผน

ถ้ายื่นไม่ทันแล้ว — ทำตามนี้ทีละขั้น

1. เตรียมเอกสารให้ครบก่อน (50 ทวิ, ใบเสร็จลดหย่อน) เพื่อไม่ให้เสียรอบสอง
2. ไปยื่นที่สำนักงานสรรพากรพื้นที่ (ไม่ใช่ยื่นออนไลน์) พร้อมชำระภาษี + เงินเพิ่ม
3. เขียนคำร้องขอลดเงินเพิ่ม/เบี้ยปรับ — กฎหมายเปิดทางให้ขอลดได้ (อ้างอิง ท.ป.81/2542 เรื่องหลักเกณฑ์การงดหรือลดเบี้ยปรับหรือเงินเพิ่ม — rd.go.th/3361.html)
4. เก็บหลักฐานการยื่นและใบเสร็จทุกใบ ไว้อย่างน้อย 5 ปี
5. ถ้าถูกประเมินภาษีเพิ่ม — มีสิทธิยื่นอุทธรณ์ได้ภายใน 30 วันนับแต่วันรับแจ้งการประเมิน (ตรวจรายละเอียดกับสรรพากรในกรณีของคุณ)

ป้องกันไม่ให้เกิดอีก: ปฏิทินที่ต้องตั้งเตือน

เดือน	สิ่งที่ต้องทำ
ม.ค.	เริ่มรวบรวม 50 ทวิ + ใบเสร็จลดหย่อน · ยื่นได้ตั้งแต่วันแรกของเดือน
ก.พ.	ยื่นดีที่สุด (ก่อนคนแห่)
มี.ค.	ยื่นออนไลน์ภายใน 8 เม.ย. แต่ถ้ามีภาษีต้องชำระ ต้องชำระภายใน 31 มี.ค. เพื่อไม่ให้ถือว่ามิได้ยื่น
เม.ย.	ปิดรอบ — เลยจากนี้ = เสียเงินเพิ่มทุกเดือน

ตั้งเตือนในมือถือ 2 วัน: 20 มีนาคม และ 1 เมษายน

คำถามที่พบบ่อย (FAQ — จากคำค้นจริง)

1. ยื่นภาษีช้า เสียค่าปรับเท่าไหร่?

เงินเพิ่ม 1.5% ต่อเดือนของภาษีที่ค้าง (เศษของเดือนนับเป็น 1 เดือน) + ค่าปรับไม่เกิน 2,000 บาท ซึ่งขอลดได้ — ตัวอย่างเช่น ค้าง 6,800 บาท ช้า 2 เดือน = 204 บาท

2. ยื่นภาษีไม่ทัน ทำยังไง?

ยื่นทันทีที่สรรพากรพื้นที่ (ไม่ใช่ออนไลน์) พร้อมชำระภาษี + เงินเพิ่ม และยื่นคำร้องขอลดได้ — ยิ่งช้ายิ่งจ่ายเพิ่มทุกเดือน

3. ยื่นช้าแต่ไม่มีภาษีต้องชำระ (หรือขอคืน) มีค่าปรับไหม?

โดยหลักมีโทษปรับทางอาญาตามมาตรา 35 (ไม่เกิน 2,000 บาท และขอลดได้) ส่วนอัตราแบบเป็นจำนวนเงินคงที่ ยังต้องยืนยันกับ rd.go.th — สอบถามสรรพากรพื้นที่เพื่อความชัดเจน

ลองคำนวณก่อนจะสาย

รู้ตัวเลขภาษีของตัวเองก่อนกำหนดยื่น = ไม่ต้องเจอเงินเพิ่มเลย — ใช้ คำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา เช็คก่อนว่าต้องจ่ายเท่าไหร่ (ใช้ฟรี คำนวณในเครื่องคุณ ไม่เก็บข้อมูล ไม่ต้องสมัคร)