ลดหย่อนภาษี 2569 มีอะไรบ้าง? รวมทุกค่าลดหย่อนและเพดาน (อัปเดตล่าสุด)
สรุปสั้น ๆ: ค่าลดหย่อนที่คนไทยใช้จริงมี 3 กลุ่ม — (1) กลุ่มชีวิต/ครอบครัว เช่น ส่วนตัว 60,000 · บุตร 30,000/คน · พ่อแม่ 30,000/คน (2) กลุ่มประกัน/การออม เช่น ประกันสังคม 9,000 · ประกันชีวิต 100,000 · ประกันสุขภาพ 25,000 · RMF/SSF/Thai ESG และ (3) กลุ่มบริจาค ซึ่งหักได้ตามจริงไม่เกิน 10% ของเงินได้หลังหักลดหย่อนอื่น
สรุปสั้น ๆ ก่อนอ่าน
- เพดานลดหย่อน ต้องดูทั้ง "เพดานเดี่ยว" และ "เพดานรวม" — เช่น ประกันชีวิต 100,000 กับประกันสุขภาพ 25,000 ใช้รวมกันเกิน 100,000 บาทไม่ได้
- บางลดหย่อนมีเพดานเป็น % ของเงินได้ เช่น RMF 30% ของเงินได้ และทั้งกลุ่มเกษียณรวมกันไม่เกิน 500,000 บาท
- ลดหย่อนที่ "ของสูง" ต้องใช้ให้ถูกจังหวะ — เช่น SSF ต้องถือ 10 ปี, RMF ต้องถือถึงอายุ 55 ปี
- ตัวเลขทั้งหมดนี้เป็น ประมาณการตามหลักเกณฑ์ปัจจุบัน และเป็นตัวเดียวกับที่ใช้ใน เครื่องคำนวณลดหย่อน ของเรา
กลุ่มที่ 1: ลดหย่อนชีวิตและครอบครัว (ใช้ได้แทบทุกคน)
| รายการ | เพดานหักได้ | เงื่อนไขสั้น ๆ |
|---|---|---|
| ค่าลดหย่อนส่วนตัว | 60,000 บาท | ได้ทุกคนที่มีเงินได้ |
| คู่สมรส | 60,000 บาท | คู่สมรสที่จดทะเบียนและไม่มีเงินได้ |
| บุตร | 30,000 บาท/คน | บุตรคนที่ 2 เป็นต้นไปที่เกิดตั้งแต่ปี 2561 หักได้ 60,000 บาท |
| บิดามารดา | 30,000 บาท/คน | อายุ 60 ปีขึ้นไป และเงินได้ทั้งปีไม่เกิน 30,000 บาท |
| ผู้พิการที่ดูแล | 60,000 บาท/คน | ต้องมีหลักฐานผู้พิการ |
| เบี้ยประกันสุขภาพบิดามารดา | 15,000 บาท | ตามที่จ่ายจริง |
ข้อควรระวัง: พ่อแม่ต้องมีเงินได้ไม่เกิน 30,000 บาทต่อปี ถ้าเกินจะใช้สิทธิไม่ได้ และถ้ามีพี่น้องหลายคน ต้องตกลงกันว่าใครใช้สิทธิ ("คนเดียวใช้สิทธิ") ไม่สามารถใช้ซ้ำได้
กลุ่มที่ 2: ประกันและการออม (ตัวช่วยลดภาษีที่คนใช้มากสุด)
| รายการ | เพดานหักได้ | หมายเหตุ |
|---|---|---|
| เงินสมทบประกันสังคม | 9,000 บาท | ตามที่จ่ายจริง (หักจากเงินเดือนอยู่แล้ว) |
| ประกันชีวิต | 100,000 บาท | ต้องเป็นกรมธรรม์อายุ 10 ปีขึ้นไป |
| ประกันสุขภาพ | 25,000 บาท | รวมกับประกันชีวิตแล้วต้องไม่เกิน 100,000 บาท |
| ประกันชีวิตแบบบำนาญ | 15% ของเงินได้ ไม่เกิน 200,000 บาท | |
| กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ (PVD) | 15% ของเงินได้ ไม่เกิน 500,000 บาท | |
| กลุ่มเกษียณรวม (PVD + RMF + กบข. + บำนาญ) | ไม่เกิน 500,000 บาท | เพดานรวมสำคัญที่สุด |
| RMF | 30% ของเงินได้ ไม่เกิน 500,000 บาท | ต้องลงทุนต่อเนื่องถึงอายุ 55 ปี |
| SSF | 30% ของเงินได้ ไม่เกิน 200,000 บาท | ต้องถือ 10 ปี (นับจากวันที่ซื้อ) |
| Thai ESG | 30% ของเงินได้ ไม่เกิน 300,000 บาท | เงื่อนไขถือครองตามที่กำหนดในหลักเกณฑ์ปัจจุบัน |
| กอช. | 30,000 บาท | |
| ดอกเบี้ยเงินกู้ที่อยู่อาศัย | 100,000 บาท | จ่ายจริงในปีนั้น |
ถ้าภาษีที่คำนวณได้ไม่ถึง 5,000 บาท และคุณมีเงินได้กลุ่มออมทรัพย์ ให้ตรวจสอบกับผู้ทำบัญชีก่อน เพราะเงื่อนไขการขอคืนหรือยกเว้นภาษีของมาตรการออมมีรายละเอียดปลีกย่อย
กลุ่มที่ 3: เงินบริจาค
| รายการ | เพดานหักได้ |
|---|---|
| บริจาคทั่วไป | ตามที่จ่ายจริง ไม่เกิน 10% ของเงินได้หลังหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อนอื่น |
| บริจาค 2 เท่า (ผ่าน e-Donation) | หักได้ 2 เท่าของที่จ่ายจริง ไม่เกิน 10% เช่นกัน |
| เงินบริจาคเพื่อการศึกษา/กีฬา/โรงพยาบาลรัฐ | ตามหลักเกณฑ์ที่กำหนด (มักหัก 2 เท่า) |
ทริค: ให้ดูยอด "เงินได้หลังหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อนอื่น" ก่อนถ้าจะบริจาคก้อนใหญ่ เพราะเป็นตัวกำหนดเพดานจริง
ตัวอย่างจริง: ใช้ลดหย่อนครบแล้วประหยัดเท่าไหร่
สมมติ เงินเดือน 50,000 บาท/เดือน (ทั้งปี 600,000 บาท) และปีนี้ใช้ลดหย่อนดังนี้: ประกันสังคม 9,000 · ประกันชีวิต 25,000 · ประกันสุขภาพ 25,000 · RMF 50,000 · ดอกเบี้ยบ้าน 30,000 · พ่อแม่ 2 ท่าน 60,000
| ขั้น | จำนวน |
|---|---|
| รายได้ทั้งปี | 600,000 บาท |
| − ค่าใช้จ่ายเหมา | 100,000 บาท |
| − ลดหย่อนส่วนตัว + ประกันสังคม | 69,000 บาท |
| − ประกันชีวิต + สุขภาพ | 50,000 บาท |
| − RMF | 50,000 บาท |
| − ดอกเบี้ยบ้าน | 30,000 บาท |
| − พ่อแม่ 2 ท่าน | 60,000 บาท |
| = เงินได้สุทธิ | 241,000 บาท |
| ภาษีที่ต้องจ่าย | ≈ 4,550 บาท |
ถ้าไม่มีลดหย่อนกลุ่ม 2–3 เลย (มีแค่ส่วนตัว + ประกันสังคม) เงินได้สุทธิจะอยู่ที่ 431,000 บาท → ภาษี 20,600 บาท — ต่างกันถึง 16,050 บาท
ความเข้าใจผิด 3 ข้อ
- "ซื้อประกันเยอะ ๆ ลดหย่อนได้ไม่อั้น" — ไม่จริง ทุกตัวมีเพดาน และประกันชีวิตกับสุขภาพใช้เพดานรวมกัน 100,000 บาท
- "ลดหย่อน = ได้เงินคืน" — การลดหย่อนลด "เงินได้สุทธิ" ซึ่งทำให้ภาษีที่ต้องจ่ายลดลง แต่ถ้าถูกหักภาษีไว้ไม่มาก เงินคืนก็อาจน้อย
- "ใช้สิทธิพ่อแม่ได้ทั้งพี่น้อง" — ใช้ได้แค่คนเดียวต่อหนึ่งท่าน ต้องตกลงกันในครอบครัว
คำถามที่พบบ่อย (FAQ)
1. ลดหย่อนตัวไหนให้ประโยชน์สูงสุด?
ตัวที่มีเพดานสูงและใช้เงินน้อยที่สุดคือ "ส่วนตัว + ประกันสังคม" ที่ทุกคนได้อยู่แล้ว ถ้ามีเงินออมเพิ่ม RMF/SSF จะช่วยได้มาก แต่ต้องแลกกับเงื่อนไขระยะเวลาถือครอง
2. ซื้อประกันสุขภาพบิดามารดา หักได้เท่าไหร่?
ตามที่จ่ายจริง สูงสุด 15,000 บาท และต้องเป็นบิดามารดาที่เราใช้สิทธิลดหย่อน (มีเงื่อนไขรายได้/อายุตามเกณฑ์)
3. ลดหย่อนที่ไม่ได้ใช้ สามารถยกไปปีหน้าได้ไหม?
ไม่ได้ ค่าลดหย่อนเป็นสิทธิรายปี ถ้าไม่ได้ใช้ในปีนั้นก็หมดไป — ทำไมต้องวางแผนตั้งแต่ต้นปี ไม่ใช่รอตอนยื่น
ลองคำนวณดูว่าลดหย่อนของคุณช่วยได้เท่าไหร่
ใส่เงินเดือนและลดหย่อนที่คุณมีใน เครื่องคำนวณลดหย่อนภาษี — ซื้ออะไรประหยัดเท่าไหร่ ดูทันทีว่าแต่ละรายการช่วยลดภาษีได้กี่บาท และบอกว่าคุ้มหรือไม่คุ้มกับเงินที่ต้องจ่าย (คำนวณในเครื่องคุณ ไม่เก็บข้อมูล ไม่ต้องสมัคร)
คำนวณในเครื่องคุณ ไม่เก็บข้อมูล ไม่ต้องสมัคร
รู้ตัวเลขของตัวเองก่อนตัดสินใจ — ใช้ฟรีทุกเครื่องมือ
ตัวเลขทั้งหมดเป็นการประมาณการเพื่อช่วยวางแผนเท่านั้น ในบางกรณีภาษีจริงของคุณอาจต่างจากที่คำนวณได้ เพราะยังมีค่าลดหย่อนและเงื่อนไขเฉพาะบุคคลที่เว็บนี้ไม่รู้จัก ก่อนยื่นแบบแสดงรายการหรือตัดสินใจซื้อผลิตภัณฑ์ลดหย่อน ควรตรวจสอบข้อมูลล่าสุดที่เว็บไซต์กรมสรรพากร (rd.go.th) หรือปรึกษาผู้ทำบัญชี/นักวางแผนภาษี
ปรับปรุงล่าสุด: ตุลาคม 2569 · อ้างอิงหลักเกณฑ์จากกรมสรรพากร (rd.go.th)