เงินเดือนเท่าไหร่ต้องเสียภาษี? เช็คจากตารางนี้ใน 5 วินาที
คำตอบสั้น ๆ: ถ้าเป็นมนุษย์เงินเดือนและมีแค่ค่าลดหย่อนส่วนตัวกับประกันสังคม ต้องเริ่มเสียภาษีเมื่อเงินเดือนเกิน 25,833 บาทต่อเดือน (หรือ 310,000 บาทต่อปี) — ต่ำกว่านั้นภาษีเป็น 0 แต่ถ้ามีรายได้ประเภทอื่นหรือมีโบนัสใหญ่ เกณฑ์นี้จะขยับขึ้น/ลงตามรายได้จริง
สรุปสั้น ๆ ก่อนอ่าน
- เกณฑ์ "ไม่ต้องจ่ายภาษี" ของมนุษย์เงินเดือน = เงินได้สุทธิไม่เกิน 150,000 บาท
- เงินได้สุทธิ = รายได้ทั้งปี − ค่าใช้จ่ายเหมา 100,000 − ลดหย่อนส่วนตัว 60,000 − ประกันสังคม 9,000
- ดังนั้นรายได้ที่เริ่มมีภาษี = 150,000 + 100,000 + 60,000 + 9,000 = 319,000 บาท/ปี (ถ้าไม่มีประกันสังคม = 310,000 บาท/ปี = 25,833 บาท/เดือน)
- ขายของออนไลน์/ฟรีแลนซ์มีเกณฑ์ต่างออกไป เพราะหักค่าใช้จ่ายเหมาได้ 60% (เกณฑ์เริ่มมีภาษีของกลุ่มนี้อยู่ที่ยอดขายประมาณ 525,000 บาท/ปี)
- ตัวเลขทั้งหมดเป็น ประมาณการ ตามหลักเกณฑ์ปัจจุบัน
ตารางเช็คเร็ว: เงินเดือนเท่าไหร่ → จ่ายภาษีเท่าไหร่
(กรณีมนุษย์เงินเดือน มีค่าลดหย่อนส่วนตัว 60,000 + ประกันสังคม 9,000 บาท ไม่มีลดหย่อนอื่น)
| เงินเดือน/เดือน | รายได้ทั้งปี | เงินได้สุทธิ | ภาษีทั้งปี (ประมาณ) |
|---|---|---|---|
| 20,000 | 240,000 | 71,000 | 0 บาท |
| 22,000 | 264,000 | 95,000 | 0 บาท |
| 25,000 | 300,000 | 131,000 | 0 บาท |
| 25,833 | 309,996 | 140,996 | 0 บาท (เกือบถึงเส้น) |
| 30,000 | 360,000 | 191,000 | 2,050 บาท |
| 35,000 | 420,000 | 251,000 | 5,050 บาท |
| 40,000 | 480,000 | 311,000 | 8,600 บาท |
| 50,000 | 600,000 | 431,000 | 20,600 บาท |
| 60,000 | 720,000 | 551,000 | 35,150 บาท |
ทำไมต้องดูเส้น 25,833 บาท: เพราะเป็นจุดที่เงินได้สุทธิ "แตะ" 150,000 บาทแรกที่ยกเว้นภาษีพอดี — เกินกว่านี้หนึ่งบาท ภาษีก็เริ่มคิด 5% ของส่วนที่เกิน
ถ้ามีโบนัส เกณฑ์นี้ขยับยังไง
โบนัสนับเป็นรายได้ — ถ้าได้โบนัส 1 เดือน เกณฑ์รายได้ทั้งปีที่ทำให้เริ่มเสียภาษีจะยังเป็นตัวเลขเดิม (310,000 บาท) แต่คุณจะ "ถึงเส้น" เร็วขึ้น
ตัวอย่าง: เงินเดือน 25,000 บาท + โบนัส 1 เดือน = 325,000 บาท → เงินได้สุทธิ = 325,000 − 100,000 − 60,000 − 9,000 = 156,000 บาท → ภาษี = (156,000 − 150,000) × 5% = 300 บาท (ประมาณการ) — เห็นไหมว่าโบนัสแค่เดือนเดียวก็ทำให้ต้องจ่ายภาษีแล้ว
กลุ่มอื่นไม่ใช้เกณฑ์เดียวกัน
| ประเภทรายได้ | เกณฑ์เริ่มมีภาษี (โดยประมาณ) | เพราะ |
|---|---|---|
| เงินเดือนล้วน | ~310,000–319,000 บาท/ปี | หักค่าใช้จ่ายเหมา 100,000 |
| ขายของออนไลน์ (40(8)) | ยอดขาย ~525,000 บาท/ปี | หักเหมา 60% + ลดหย่อนส่วนตัว 60,000 |
| ฟรีแลนซ์รับจ้าง (40(7)–(8)) | ยอดรายได้ ~525,000 บาท/ปี | หักเหมา 60% (แล้วแต่ประเภท) |
| วิชาชีพอิสระ (เช่น กฎหมาย/วิศวกรรม) | ยอดรายได้สูงกว่า | หักเหมาได้ 30% เท่านั้น |
ข้อควรระวัง: "เกณฑ์เริ่มมีภาษี" ไม่เท่ากับ "เกณฑ์ต้องยื่นแบบ" — คนที่มีเงินได้ถึงเกณฑ์ยื่นแบบต้องยื่นทุกปี แม้คำนวณแล้วภาษีเป็น 0
ลดหย่อนตัวไหนขยับเกณฑ์ได้บ้าง
ทุกค่าลดหย่อนที่ใช้สิทธิได้จะดันเกณฑ์ขึ้น (เพราะทำให้เงินได้สุทธิต่ำลง):
- ประกันชีวิต 100,000 บาท → ขยับเกณฑ์ขึ้นได้ถึง 100,000
- ดอกเบี้ยบ้าน 100,000 บาท → ขยับได้ถึง 100,000
- พ่อแม่ 2 ท่าน 60,000 บาท → ขยับได้ 60,000
- RMF/SSF → ขยับตามที่ซื้อ (มีเพดานของแต่ละกองทุน)
สรุปสั้น ๆ: ถ้าคุณมีลดหย่อนเยอะ เกณฑ์ "ไม่ต้องจ่ายภาษี" ของคุณจะสูงกว่าคนอื่น — แต่อย่าลืมว่าลดหย่อนบางตัวต้องใช้เงินจริงซื้อ
คำถามที่พบบ่อย (FAQ)
1. เงินเดือน 25,000 ต้องเสียภาษีไหม?
โดยทั่วไปไม่ต้อง (กรณีมีแค่เงินเดือน ไม่มีโบนัส และไม่มีรายได้อื่น) เพราะเงินได้สุทธิอยู่ที่ประมาณ 131,000 บาท ต่ำกว่า 150,000 บาทที่ยกเว้น
2. มีรายได้หลายทาง เกณฑ์คิดยังไง?
ต้องรวมทุกทางเข้าด้วยกัน แล้วหักค่าใช้จ่ายตามประเภทของแต่ละทาง — เกณฑ์ 150,000 บาทยังเป็นตัวเดิม แต่เงินได้สุทธิรวมจะสูงขึ้น
3. ถ้าเงินเดือนเพิ่มจาก 30,000 เป็น 40,000 ภาษีเพิ่มเท่าไหร่?
จากประมาณ 2,050 บาท เป็น 8,600 บาท (เพิ่ม 6,550 บาท) — เพราะเงินเดือนส่วนที่เพิ่มเข้าไปอยู่ในขั้น 10% แล้ว
รู้ตัวเลขของคุณใน 1 นาที
ตารางด้านบนเป็นกรณีตัวอย่าง — ของจริงมีโบนัส OT ลดหย่อนบุตร พ่อแม่ ดอกเบี้ยบ้าน ลองใส่ตัวเลขจริงใน คำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา รู้ผลทันทีว่าคุณต้องจ่ายหรือได้คืน (คำนวณในเครื่องคุณ ไม่เก็บข้อมูล ไม่ต้องสมัคร)
คำนวณในเครื่องคุณ ไม่เก็บข้อมูล ไม่ต้องสมัคร
รู้ตัวเลขของตัวเองก่อนตัดสินใจ — ใช้ฟรีทุกเครื่องมือ
ตัวเลขทั้งหมดเป็นการประมาณการเพื่อช่วยวางแผนเท่านั้น ในบางกรณีภาษีจริงของคุณอาจต่างจากที่คำนวณได้ เพราะยังมีค่าลดหย่อนและเงื่อนไขเฉพาะบุคคลที่เว็บนี้ไม่รู้จัก ก่อนยื่นแบบแสดงรายการหรือตัดสินใจซื้อผลิตภัณฑ์ลดหย่อน ควรตรวจสอบข้อมูลล่าสุดที่เว็บไซต์กรมสรรพากร (rd.go.th) หรือปรึกษาผู้ทำบัญชี/นักวางแผนภาษี
ปรับปรุงล่าสุด: ตุลาคม 2569 · อ้างอิงหลักเกณฑ์จากกรมสรรพากร (rd.go.th)