ขายของออนไลน์ Shopee/Lazada/TikTok Shop ต้องเสียภาษีไหม? เริ่มยื่นครั้งแรกยังไง

สรุปสั้น ๆ ก่อนอ่าน

• ยอดขายออนไลน์ = เงินได้ มาตรา 40(8) → ยื่น ภ.ง.ด.90 (ไม่ใช่ 91)
• หักค่าใช้จ่ายแบบเหมาได้ 60% ของยอดขาย โดยไม่ต้องเก็บใบเสร็จ
• ยอดขายไม่ถึง 1,800,000 บาท/ปี → ยังไม่ต้องจด VAT
• ยื่นครั้งแรกทำได้ไม่ยาก: สมัคร e-Filing → รวมยอดขายทุกช่องทาง → กรอกแบบ → ชำระ/ขอคืน
• ตัวเลขในบทความเป็น ประมาณการ และผ่านการตรวจด้วยสูตรจริงแล้ว

3 คำถามที่ต้องตอบก่อนยื่นครั้งแรก

1. ขายในนามใคร? ถ้าขายในนามบุคคลธรรมดา (บัญชีตัวเอง) → ยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (ภ.ง.ด.90) ถ้าจดเป็นบริษัท/ห้างหุ้นส่วน → ยื่นแบบนิติบุคคล (คนละเรื่องกัน)
2. ยอดขายทั้งปีเท่าไหร่? ต้องรวม ทุกช่องทาง — Shopee + Lazada + TikTok Shop + Facebook Live + LINE + หน้าร้าน
3. จด VAT หรือยัง? จดเมื่อยอดขายเกิน 1,800,000 บาท/ปี (นับย้อนหลัง 12 เดือน)

เกณฑ์ 1.8 ล้าน = จุดจด VAT ไม่ใช่จุดเริ่มเสียภาษี

จุดที่คนเข้าใจผิดบ่อยสุด: "ขายไม่ถึง 1.8 ล้าน ไม่ต้องเสียภาษี" — ไม่จริง

• 1,800,000 บาท = เกณฑ์จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT 7%)
• หน้าที่เสียภาษีเงินได้ เริ่มเมื่อมีเงินได้ถึงเกณฑ์ยื่นแบบ (โดยทั่วไปเงินได้พึงประเมินเกิน 60,000 บาทสำหรับคนโสด หรือ 120,000 บาทสำหรับผู้สมรส) และสำหรับเงินได้ 40(2)–(8) ตั้งแต่ 120,000 บาทขึ้นไป ต้องคำนวณภาษีขั้นต่ำ 0.5% เปรียบเทียบด้วย

พูดง่าย ๆ: ขายได้ 500,000 บาท ก็มีความ duty ต้องยื่นแบบ ถ้ามีเงินได้ถึงเกณฑ์

คำนวณภาษีขายของออนไลน์: เริ่มจากหักเหมา 60%

ตัวอย่าง (หักเหมา 60% + ลดหย่อนส่วนตัว 60,000 บาท — ยังไม่รวมลดหย่อนอื่น):

อ่านตารางนี้ให้เป็น: ยอดขาย 500,000 บาท หักเหมา 60% เหลือ 200,000 บาท หักลดหย่อนส่วนตัวอีก 60,000 บาท → เงินได้สุทธิ 140,000 บาท ซึ่งต่ำกว่า 150,000 บาทแรกที่ยกเว้นภาษี → ไม่ต้องจ่ายภาษี (แต่ยังต้องยื่นแบบ)

ถ้าค่าใช้จ่ายจริงสูงกว่า 60% ให้ใช้วิธีหักตามจริง

ค่าใช้จ่ายที่หักได้ตามจริง เช่น ค่าธรรมเนียมแพลตฟอร์ม ค่าคอมมิชชัน ค่าโฆษณา ค่าจัดส่ง ค่าซื้อสินค้า ค่าบรรจุภัณฑ์ ค่าอินเทอร์เน็ต (ตามสัดส่วน)

จุดตัด: เอาค่าใช้จ่ายจริง ÷ ยอดขาย

• ไม่ถึง 0.60 → เหมาคุ้มกว่า
• เกิน 0.60 → ตามจริงคุ้มกว่า

ขั้นตอนยื่นครั้งแรกใน 5 สเต็ป

1. รวมยอดขายทั้งปี จากรายงานของทุกแพลตฟอร์ม (ดาวน์โหลดได้จาก Seller Center ของแต่ละเจ้า)
2. เลือกวิธีหักค่าใช้จ่าย — เหมา 60% หรือตามจริง (ถ้าไม่มั่นใจ เลือกเหมาก่อนได้)
3. รวมค่าลดหย่อน ที่ใช้สิทธิได้ เช่น ประกันสังคม ประกันชีวิต RMF/SSF ดอกเบี้ยบ้าน พ่อแม่
4. กรอก ภ.ง.ด.90 ผ่าน e-Filing ที่ rd.go.th (สมัครใช้ระบบล่วงหน้า ใช้เลขบัตรประชาชน)
5. ชำระภาษีหรือขอคืน — ถ้าถูกหัก ณ ที่จ่ายจากแพลตฟอร์มไว้ (กรณีบางแพลตฟอร์มหักตามกฎหมาย) และหักไว้เกิน ก็ขอคืนได้

ลองคำนวณจากยอดขายจริงของคุณ

ใส่ยอดขายและค่าใช้จ่ายใน คำนวณภาษีฟรีแลนซ์และขายของออนไลน์ แล้วดูเลยว่าเหมากับตามจริงแบบไหนจ่ายน้อยกว่า — ใช้ฟรี คำนวณในเครื่องคุณ ไม่เก็บข้อมูล ไม่ต้องสมัคร