ประกันสังคมลดหย่อนภาษีได้เท่าไหร่? (มาตรา 33/39) คำนวณให้ดู
คำตอบสั้น ๆ: เงินสมทบประกันสังคมที่ถูกหักจากเงินเดือน ลดหย่อนภาษีได้ตามที่จ่ายจริง สูงสุด 9,000 บาท/ปี (มาตรา 33) ส่วนผู้ประกันตนมาตรา 39 (สมัครเอง) จ่ายปีละ 5,184 บาท และลดหย่อนได้ทั้งจำนวน — คิดเป็นภาษีที่ประหยัดได้ 450–2,250 บาท ขึ้นกับฐานภาษีของคุณ
สรุปสั้น ๆ ก่อนอ่าน
- มาตรา 33 (พนักงานประจำ): จ่าย 5% ของค่าจ้าง ฐานสูงสุด 15,000 บาท → หัก 750 บาท/เดือน = 9,000 บาท/ปี (เพดานลดหย่อนพอดี)
- มาตรา 39 (สมัครเอง): จ่าย 432 บาท/เดือน = 5,184 บาท/ปี → ลดหย่อนได้ทั้งจำนวน
- ลดหย่อนประกันสังคม ไม่นับรวม เพดานประกันชีวิต 100,000 บาท — เป็นรายการแยกกัน
- ไม่ต้องใช้ใบเสร็จ เพราะนายจ้างหักและนำส่งให้ทุกเดือน (ดูในสลิปเงินเดือน)
- ตัวเลขในบทความเป็น ประมาณการ และรันตรวจด้วยสูตรจริงแล้ว
ตัวเลขที่ต้องรู้
| รายการ | จำนวน |
|---|---|
| อัตราหักมาตรา 33 | 5% ของค่าจ้าง |
| ฐานค่าจ้างสูงสุดที่คิด | 15,000 บาท/เดือน |
| หักสูงสุด/เดือน | 750 บาท |
| ลดหย่อนได้สูงสุด/ปี | 9,000 บาท |
| มาตรา 39 (สมัครเอง) | 432 บาท/เดือน = 5,184 บาท/ปี |
จุดสำคัญ: ถ้าเงินเดือนเกิน 15,000 บาท คุณจะถูกหัก 750 บาท/เดือนเท่ากันทุกคน (ไม่หักเพิ่มตามเงินเดือน) — เพราะเพดานฐานคือ 15,000 บาท
ประหยัดภาษีได้เท่าไหร่ (ตามฐานภาษีของคุณ)
| เงินได้สุทธิของคุณ | อัตราขั้น | ประหยัดจาก 9,000 บาท | ประหยัดจาก 5,184 บาท (ม.39) |
|---|---|---|---|
| 150,001–300,000 | 5% | 450 บาท | 259 บาท |
| 300,001–500,000 | 10% | 900 บาท | 518 บาท |
| 500,001–750,000 | 15% | 1,350 บาท | 778 บาท |
| 750,001–1,000,000 | 20% | 1,800 บาท | 1,037 บาท |
| 1,000,001–2,000,000 | 25% | 2,250 บาท | 1,296 บาท |
ตัวอย่างจริง: เงินเดือนเท่านี้ ประหยัดเท่าไหร่
| เงินเดือน | ภาษี (มี ปกส.) | ภาษี (ไม่มี ปกส.) | ประหยัด |
|---|---|---|---|
| 30,000 บาท | 2,050 บาท | 2,500 บาท | 450 บาท |
| 45,000 บาท | 14,600 บาท | 15,500 บาท | 900 บาท |
อ่านให้เป็น: ประกันสังคมเป็นค่าลดหย่อนที่ "ได้ฟรี" (เพราะถูกหักอยู่แล้วทุกเดือน) — ไม่ต้องซื้ออะไรเพิ่ม และเป็นรายการที่ควรตรวจให้ครบตอนยื่นภาษี เพราะระบบจะดึงข้อมูลให้อัตโนมัติในหลายกรณี
เช็คยังไงว่าปีนี้ถูกหักไปเท่าไหร่
- ดูสลิปเงินเดือนเดือนธันวาคม — ยอดสะสม "ประกันสังคม" ทั้งปี
- ดูในใบ 50 ทวิ ที่นายจ้างออกให้ (จะแสดงยอดลดหย่อนที่หักไว้)
- กรอกในแบบ ภ.ง.ด.91 ตอนยื่น — ระบบจะคำนวณให้อัตโนมัติ
ระวัง: ถ้าทำงานไม่ครบปี (เริ่มงานกลางปี/ลาออก) ยอดลดหย่อนจะน้อยกว่า 9,000 ตามที่จ่ายจริง
กรณีมาตรา 39 (ผู้ประกันตนสมัครเอง)
- จ่ายเองเดือนละ 432 บาท (ปีละ 5,184 บาท) — นำมาลดหย่อนภาษีได้
- เก็บหลักฐานการจ่าย (ใบเสร็จ/สลิปโอนผ่านระบบประกันสังคม) ไว้ยืนยัน
- ถ้าทำงานประจำ (ม.33) และส่ง ม.39 ควบคู่ — รวมกันแล้วต้องไม่เกิน 9,000 บาท (เพดานยังเป็นตัวเดียวกัน)
คำถามที่พบบ่อย (FAQ — จากคำค้นจริง)
1. ประกันสังคมลดหย่อนภาษีได้เท่าไหร่ในปี 2569?
ตามที่จ่ายจริง สูงสุด 9,000 บาท/ปี (มาตรา 33) — ผู้ประกันตนมาตรา 39 ลดหย่อนได้ตามที่จ่ายจริงคือ 5,184 บาท/ปี
2. ประกันสังคมลดหย่อนภาษีได้ไหม ถ้าเงินเดือนไม่ถึงเกณฑ์เสียภาษี?
ลดหย่อนได้ครับ แต่ถ้าเงินได้สุทธิไม่เกิน 150,000 บาท ก็ยังไม่มีภาษีอยู่ดี (ดูตารางเกณฑ์ในบทความ เงินเดือนเท่าไหร่ต้องเสียภาษี)
3. ประกันสังคมกับประกันชีวิต ใช้เพดานเดียวกันไหม?
ไม่ครับ — ประกันสังคมเป็นรายการแยก (สูงสุด 9,000) ส่วนประกันชีวิต+สุขภาพมีเพดานรวม 100,000 บาทของตัวเอง
ลองคำนวณว่าลดหย่อนนี้ช่วยคุณเท่าไหร่
ใส่เงินเดือนและลดหย่อนที่มีใน เครื่องคำนวณลดหย่อนภาษี ดูว่าประกันสังคมและรายการอื่น ๆ ช่วยคุณประหยัดเท่าไหร่ — ใช้ฟรี คำนวณในเครื่องคุณ ไม่เก็บข้อมูล ไม่ต้องสมัคร
คำนวณในเครื่องคุณ ไม่เก็บข้อมูล ไม่ต้องสมัคร
รู้ตัวเลขของตัวเองก่อนตัดสินใจ — ใช้ฟรีทุกเครื่องมือ
ตัวเลขทั้งหมดเป็นการประมาณการเพื่อช่วยวางแผนเท่านั้น ในบางกรณีภาษีจริงของคุณอาจต่างจากที่คำนวณได้ เพราะยังมีค่าลดหย่อนและเงื่อนไขเฉพาะบุคคลที่เว็บนี้ไม่รู้จัก ก่อนยื่นแบบแสดงรายการหรือตัดสินใจซื้อผลิตภัณฑ์ลดหย่อน ควรตรวจสอบข้อมูลล่าสุดที่เว็บไซต์กรมสรรพากร (rd.go.th) หรือปรึกษาผู้ทำบัญชี/นักวางแผนภาษี
ปรับปรุงล่าสุด: ตุลาคม 2569 · อ้างอิงหลักเกณฑ์จากกรมสรรพากร (rd.go.th)